Проверка контрагента- это сбор и анализ сведений о юридическом лице или ИП, с целью оценки перспектив сотрудничества. Контрагент проверяется на надежность в отношении кредитных, финансовых, налоговых рисков.
Для чего необходима проверка
Необходима проверка контрагента для:
- сведения к минимуму налоговых рисков;
- предотвращения финансовых рисков.
Руководители должны проявлять определенную осмотрительность, с целью предотвращения налоговых рисков. То есть проверять контрагента самостоятельно, используя соответствующие источники информации, или с помощью онлайн-сервисов.
Способы проверки контрагентов
Осуществляется проверка контрагента с применением следующих методов:
- Запроса юридической документации у контрагента, такой как ОГРН, ИНН, устава, справки об отсутствии налоговой задолженности, выписки ЕГРЮЛ. При планировании серьезной сделки можно запросить и иные документы, например о имущественном положении, опыте работы на рынке или штатной численности.
- Проверки информации на ресурсе ФНС, а именно сведений о банкротстве или ликвидации, выписки ЕГРЮЛ, несоответствии фактического и юридического адреса.
- Просмотр картотеки арбитражных дел позволит определить участие потенциального партнера в судебных разбирательствах, по каким искам.
- Проверка наличия действующих лицензий.
- Анализ годовой финансовой отчетности, которую можно получить от контрагента или посетив Росстат. Проанализировав показатели можно выяснить имеет ли будущий партнер необходимые финансовые возможности.
На что обращать внимание при проверке
Проверка контрагента является трудоемкой процедурой, которую лучше доверить специалистам. Так как от ее результата зависит исключение рисков. О ненадежности потенциального партнера могут свидетельствовать:
- отказ предоставления копий документов, например ИНН или устава;
- осуществление деятельности по кодам ОКВЭД, которые не указаны в выписке ЕГРЮЛ;
- очень много кодов ОКВЭД в выписке ЕГРЮЛ, принадлежащих к разным сферам деятельности;
- отсутствие возможностей для осуществления деятельности;
- информация о массовости или недостоверности полученная в ИФНС;
- осуществления операций, нетипичных для основной деятельности;
- участие в судебных разбирательствах;
- задолженности по оплате налогов, сборов, страховых взносам;
- сдача отчетности с убытками или нулевыми показателями.
